Als Erkend Financieel Adviseur adviseer je ook over vermogensopbouw. De AFM gaat ervan uit dat je op grond van de SFDR de duurzaamheidsvoorkeuren van je klant inventariseert en daar -in je advies- rekening mee houdt.
Een klant die veel waarde hecht aan duurzaamheid, kon tot en met 2024 ook nog veel fiscaal voordeel halen uit groene beleggingen. Door de afbouw van die fiscale voordelen, stoppen veel groene beleggingsfondsen. Het is tijd om je klanten daarover nu in te lichten, mocht dat van toepassing zijn.
Afbouw fiscale voordelen
Tot € 71.251 per belastingplichtige was vrijgesteld in box 3. En er gold een heffingskorting van 0,7% over het groen belegde bedrag. Het maximale voordeel per persoon kon hierdoor oplopen tot:
Maar in 2025 veranderde dit. De box 3-vrijstelling werd verlaagd naar € 26.312 per persoon. En de heffingskorting ging naar 0,1%. Hierdoor werd het maximale voordeel in 2025:
In 2027 vervallen alle fiscale voordelen. Overigens noemen we hier alleen de beleggingsfondsen, maar de fiscale voordelen gelden ook voor groene spaardeposito’s. Omdat groene beleggingen meestal een lager rendement halen dan reguliere beleggingsfondsen, was de fiscale prikkel de reden voor consumenten om toch in te stappen. Die prikkel is er nu al niet meer, rekening houdend met een horizon tot na 2026.
Groenfondsen verdwijnen
Om als groenfonds te worden aangemerkt, moest dit bij de Belastingdienst als zodanig geregistreerd staan. Je ziet op het meest recente overzicht, dat het afgelopen jaar meer dan de helft van de groenfondsen is vervallen (6 van de 11).
Voor de adviseur tijd om in actie te komen
Heb jij klanten met groene beleggingen? Benader die dan om te kijken of hun portefeuille aangepast moet worden. Het verdwijnen van groenfondsen betekent niet dat er niet meer duurzaam belegd kan worden, maar het fiscale voordeel verdwijnt. Zoek zelf naar alternatieve duurzame beleggingen, die passen bij het klantprofiel. En leg je klanten uit wat de fiscale gevolgen zijn van het verdwijnen van de voordelen.
Wil je weten welke SEH Erkend Financieel Adviseurs bij jou in de buurt zitten? Gebruik dan de zoekfunctie op deze site. Zo weet je zeker dat je goed zit.
Op 29 april 2025 maakte de AFM twee bestuurlijke boetebesluiten openbaar. De boetes zijn opgelegd aan Achmea als opvolger van SAREF, die de overtredingen heeft gemaakt. Het ging om boetes in het kader van hypothecaire kredieten voor onvoldoende cliëntonderzoek en voor het niet onverwijld melden van ongebruikelijke transacties.
De krediethypotheek is een praktische, flexibele manier om gebruik te maken van de overwaarde op je woning. Een verantwoorde kredietlimiet, waarover een woningbezitter vrijelijk kan beschikken, met alleen rentelasten tot het opgenomen bedrag. Kortom: een doorlopend krediet met de woning als onderpand.
Er zijn nog veel bestaande eigenwoningschulden (BEWS) van vóór 2013. Die vallen in box 1, waardoor de rente aftrekbaar is zonder dat er op de schuld wordt afgelost. Dat klinkt voordelig, maar voor sommige belastingplichtigen is dat niet het geval.
Er zijn twee belangrijke aanpassingen in sociale zekerheid in de voorjaarsnota genoemd, die extra aandacht behoeven. Als de plannen doorgaan, kunnen die namelijk impact op jouw adviespraktijk hebben. Het gaat hier om verkorting van de maximale WW- en WGA-duur.